МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ ГОРОДА БЕРДСКА
СОВЕТ ДЕПУТАТОВ
ПЕРВОГО СОЗЫВА
РЕШЕНИЕ
(шестнадцатая сессия)
от 18 ноября 2004 г. № 271
ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА ГОРОДА ЗА 9 МЕСЯЦЕВ 2004 ГОДА
Заслушав и обсудив доклад заместителя главы администрации - начальника управления финансов и налоговой политики администрации муниципального образования г. Бердска В.В. Штопа "Об исполнении бюджета города за 9 месяцев 2004 года", Совет депутатов муниципального образования г. Бердска первого созыва решил:
1. Информацию об исполнении бюджета города Бердска за 9 месяцев 2004 года принять к сведению.
2. Опубликовать данное Решение в средствах массовой информации.
Глава городского самоуправления
А.Г.ТЕРЕПА
Приложение № 1
к Решению 16 сессии
Совета депутатов муниципального
образования г. Бердска
первого созыва
от 18.11.2004 № 271
ИСПОЛНЕНИЕ БЮДЖЕТА
МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ Г. БЕРДСКА
ПО ДОХОДАМ ЗА 9 МЕСЯЦЕВ 2004 Г.
(тыс. рублей)
--------T---------------------------------T----------T----------T----------¬
¦ Код ¦ Наименование раздела ¦Утверждено¦Фактически¦ % ¦
¦ ¦ ¦ на год ¦исполнено ¦исполнения¦
+-------+---------------------------------+----------+----------+----------+
¦1000000¦НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ ¦ 303250,6¦ 203064,0¦ 67,0¦
+-------+---------------------------------+----------+----------+----------+
¦1010000¦Налоги на прибыль(доход) ¦ 250081,6¦ 171208,0¦ 68,5¦
+-------+---------------------------------+----------+----------+----------+
¦1010110¦налог на прибыль организаций ¦ 39460,9¦ 44404,0¦ 112,5¦
+-------+---------------------------------+----------+----------+----------+
¦1010202¦налог на доходы физических лиц ¦ 210620,7¦ 126804,0¦ 60,2¦
+-------+---------------------------------+----------+----------+----------+
¦1020000¦Налоги на товары и услуги ¦ 1431,0¦ 1775,0¦ 124,0¦
+-------+---------------------------------+----------+----------+----------+
¦1020400¦лицензионные и регистрационные ¦ 6,0¦ 56,0¦ св. 200¦
¦ ¦сборы ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------------------------+----------+----------+----------+
¦1020700¦налог с продаж ¦ 1425,0¦ 1719,0¦ 120,6¦
+-------+---------------------------------+----------+----------+----------+
¦1030000¦Налоги на совокупный доход ¦ 10610,0¦ 10299,0¦ 97,1¦
+-------+---------------------------------+----------+----------+----------+
¦1030100¦налог на совокупный доход ¦ 5188,0¦ 4800,0¦ 92,5¦
+-------+---------------------------------+----------+----------+----------+
¦1030200¦налог на вмененный доход ¦ 5422,0¦ 5499,0¦ 101,4¦
+-------+---------------------------------+----------+----------+----------+
¦1040000¦Налоги на имущество ¦ 30095,0¦ 12743,0¦ 42,3¦
+-------+---------------------------------+----------+----------+----------+
¦1040100¦налог на имущество физических лиц¦ 4000,0¦ 2652,0¦ 66,3¦
+-------+---------------------------------+----------+----------+----------+
¦1040200¦налог на имущество предприятии ¦ 25990,0¦ 10005,0¦ 38,5¦
+-------+---------------------------------+----------+----------+----------+
¦1040300¦налог с имущества, переходящего в¦ 105,0¦ 86,0¦ 81,9¦
¦ ¦порядке наследования или дарения ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------------------------+----------+----------+----------+
¦1050000¦Платежи за пользование природными¦ 8733,0¦ 4739,0¦ 54,3¦
¦ ¦ресурсами ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------------------------+----------+----------+----------+
¦1050121¦плата за пользование недрами ¦ - ¦ 9,0¦ -¦
+-------+---------------------------------+----------+----------+----------+
¦1050702¦земельный налог ¦ 8733,0¦ 4730,0¦ 54,2¦
+-------+---------------------------------+----------+----------+----------+
¦1400100¦Государственная пошлина ¦ 1540,0¦ 1010,0¦ 65,6¦
+-------+---------------------------------+----------+----------+----------+
¦1400500¦Местные налоги и сборы ¦ 760,0¦ 1290,0¦ 169,7¦
+-------+---------------------------------+----------+----------+----------+
¦1400503¦налог на рекламу ¦ 710,0¦ 596,0¦ 83,9¦
+-------+---------------------------------+----------+----------+----------+
¦1400540¦прочие местные налоги ¦ 50,0¦ 694,0¦ св. 200¦
+-------+---------------------------------+----------+----------+----------+
¦2000000¦НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ ¦ 13070,0¦ 12707,0¦ 97,2¦
+-------+---------------------------------+----------+----------+----------+
¦2010000¦Доходы от использования ¦ 10270,0¦ 8021,0¦ 78,1¦
¦ ¦муниципальной собственности ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------------------------+----------+----------+----------+
¦2010202¦арендная плата за землю ¦ 1750,0¦ 3201,0¦ 182,9¦
+-------+---------------------------------+----------+----------+----------+
¦2010240¦доходы от сдачи в аренду ¦ 8500,0¦ 4533,0¦ 53,3¦
¦ ¦муниципального имущества ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------------------------+----------+----------+----------+
¦2010400¦проценты, полученные от ¦ 20,0¦ 240,0¦ св. 200¦
¦ ¦предоставления бюджетных кредитов¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------------------------+----------+----------+----------+
¦2012030¦доходы от продажи оборудования, ¦ - ¦ 47,0¦ - ¦
¦ ¦тр-тных ср-в и др. материальных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ценностей, зачисляемые в местный ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бюджет ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------------------------+----------+----------+----------+
¦2070000¦Штрафные санкции, возмещение ¦ 2800,0¦ 4686,0¦ 167,4¦
¦ ¦ущерба ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------------------------+----------+----------+----------+
¦Итого ¦ 316320,6¦ 215771,0¦ 68,2¦
+-------T---------------------------------+----------+----------+----------+
¦5000000¦Доходы от предпринимательской ¦ 12149,9¦ 20286,0¦ 167,0¦
¦ ¦деятельности бюджетных учреждений¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------------------------+----------+----------+----------+
¦Всего собственных доходов ¦ 328470,5¦ 236057,0¦ 71,9¦
+-------T---------------------------------+----------+----------+----------+
¦3000000¦Безвозмездные перечисления ¦ 238127,6¦ 227683,0¦ 95,6¦
+-------+---------------------------------+----------+----------+----------+
¦3020100¦Дотация ¦ 89704,5¦ 87174,0¦ 97,2¦
+-------+---------------------------------+----------+----------+----------+
¦3020200¦Субвенции ¦ 148423,1¦ 138689,0¦ 93,4¦
+-------+---------------------------------+----------+----------+----------+
¦3020300¦Средства по взаимным расчетам ¦ - ¦ 1820,0¦ - ¦
+-------+---------------------------------+----------+----------+----------+
¦ ¦Привлеченные средства ¦ - ¦ 48803,0¦ - ¦
+-------+---------------------------------+----------+----------+----------+
¦ ¦Ссуда ¦ - ¦ - ¦ - ¦
+-------+---------------------------------+----------+----------+----------+
¦ ¦Кредиты банка ¦ - ¦ 48803,0¦ - ¦
+-------+---------------------------------+----------+----------+----------+
¦0433000¦Поступления от продажи земельных ¦ - ¦ 11101,0¦ - ¦
¦ ¦участков ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------------------------+----------+----------+----------+
¦ ¦Дефицит ¦ 24191,4¦ ¦ - ¦
+-------+---------------------------------+----------+----------+----------+
¦Всего доходов ¦ 590789,5¦ 523644,0¦ 88,6¦
L-----------------------------------------+----------+----------+-----------
Глава городского самоуправления
А.Г.ТЕРЕПА
Приложение № 2
к Решению 16 сессии
Совета депутатов муниципального
образования г. Бердска
первого созыва
от 18.11.2004 № 271
ИСПОЛНЕНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОЙ СТРУКТУРЫ
РАСХОДОВ БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
Г. БЕРДСКА ЗА 9 МЕСЯЦЕВ 2004 ГОДА
(тыс. рублей)
-----T-------------------------------T----------T----------T----------¬
¦Код ¦ Наименование статьи ¦Утверждено¦Фактически¦ % ¦
¦ ¦ ¦ на год ¦исполнено ¦исполнения¦
+----+-------------------------------+----------+----------+----------+
¦0100¦Государственное управление ¦ 22661,7¦ 14560,7¦ 64,3¦
¦ ¦и местное самоуправление ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+----------+----------+----------+
¦0106¦Функционирование органов ¦ 22661,7¦ 14560,7¦ 64,3¦
¦ ¦местного самоуправления ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+----------+----------+----------+
¦0500¦Правоохранительная ¦ 3912,0¦ 2372,6¦ 60,6¦
¦ ¦деятельность и обеспечение ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦безопасности государства ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+----------+----------+----------+
¦0501¦Органы внутренних дел ¦ 3912,0¦ 2372,6¦ 60,6¦
+----+-------------------------------+----------+----------+----------+
¦0700¦Промышленность, энергетика ¦ 12999,0¦ 9967,0¦ 76,7¦
¦ ¦и строительство ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+----------+----------+----------+
¦0707¦Строительство, архитектура ¦ 12999,0¦ 9967,0¦ 76,7¦
+----+-------------------------------+----------+----------+----------+
¦0900¦Охрана окружающей среды ¦ 580,0¦ 464,8¦ 80,1¦
¦ ¦и природных ресурсов ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+----------+----------+----------+
¦0903¦Охрана окружающей среды, ¦ 580,0¦ 464,8¦ 80,1¦
¦ ¦животного и растительного мира ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+----------+----------+----------+
¦1000¦Транспорт, связь и информатика ¦ 2979,0¦ 2763,5¦ 92,8¦
+----+-------------------------------+----------+----------+----------+
¦1001¦Автомобильный транспорт ¦ 2979,0¦ 2763,5¦ 92,8¦
+----+-------------------------------+----------+----------+----------+
¦1200¦Жилищно-коммунальное хозяйство ¦ 165530,5¦ 152028,2¦ 91,8¦
+----+-------------------------------+----------+----------+----------+
¦1201¦Жилищное хозяйство ¦ 18118,9¦ 8481,3¦ 46,8¦
+----+-------------------------------+----------+----------+----------+
¦1202¦Коммунальное хозяйство ¦ 146636,0¦ 143270,3¦ 97,7¦
+----+-------------------------------+----------+----------+----------+
¦1203¦Прочие структуры и мероприятия ¦ 775,6¦ 276,6¦ 35,7¦
¦ ¦жилищно-коммунального хозяйства¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+----------+----------+----------+
¦1300¦Предупреждение и ликвидация ¦ 350,0¦ 215,0¦ 61,4¦
¦ ¦последствий чрезвычайных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ситуаций ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+----------+----------+----------+
¦1304¦Государственная противопожарная¦ 350,0¦ 215,0¦ 61,4¦
¦ ¦служба ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+----------+----------+----------+
¦1400¦Образование ¦ 236841,3¦ 169153,2¦ 71,4¦
+----+-------------------------------+----------+----------+----------+
¦1401¦Дошкольное образование ¦ 51350,2¦ 45520,9¦ 88,6¦
+----+-------------------------------+----------+----------+----------+
¦1402¦Общее образование ¦ 157354,3¦ 104897,6¦ 66,7¦
+----+-------------------------------+----------+----------+----------+
¦1404¦Среднее профессиональное ¦ 6186,0¦ 4338,6¦ 70,1¦
¦ ¦образование ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+----------+----------+----------+
¦1405¦Переподготовка и повышение ¦ 213,3¦ 136,2¦ 63,9¦
¦ ¦квалификации ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+----------+----------+----------+
¦1407¦Прочие расходы в области ¦ 21737,5¦ 14259,9¦ 65,6¦
¦ ¦образования ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+----------+----------+----------+
¦1500¦Культура, искусство и ¦ 14831,1¦ 10372,2¦ 69,9¦
¦ ¦кинематография ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+----------+----------+----------+
¦1501¦Культура и искусство ¦ 14429,1¦ 9917,9¦ 68,7¦
+----+-------------------------------+----------+----------+----------+
¦1502¦Кинематография ¦ 402,0¦ 454,3¦ 113,0¦
+----+-------------------------------+----------+----------+----------+
¦1600¦Средства массовой информации ¦ 150,0¦ 85,0¦ 56,7¦
+----+-------------------------------+----------+----------+----------+
¦1602¦Периодическая печать и ¦ 150,0¦ 85,0¦ 56,7¦
¦ ¦издательства ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+----------+----------+----------+
¦1700¦Здравоохранение и физическая ¦ 68484,4¦ 52525,2¦ 76,7¦
¦ ¦культура ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+----------+----------+----------+
¦1701¦Здравоохранение ¦ 57063,9¦ 34632,7¦ 60,7¦
+----+-------------------------------+----------+----------+----------+
¦1703¦Физическая культура и спорт ¦ 11420,5¦ 17892,5¦ 156,7¦
+----+-------------------------------+----------+----------+----------+
¦1800¦Социальная политика ¦ 51631,5¦ 32230,8¦ 62,4¦
+----+-------------------------------+----------+----------+----------+
¦1801¦Учреждения социального ¦ 14470,4¦ 8866,5¦ 61,3¦
¦ ¦обеспечения и службы занятости ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+----------+----------+----------+
¦1802¦Социальная помощь ¦ 545,0¦ 810,4¦ 148,7¦
+----+-------------------------------+----------+----------+----------+
¦1803¦Молодежная политика ¦ 12195,7¦ 7756,3¦ 63,6¦
+----+-------------------------------+----------+----------+----------+
¦1806¦Прочие мероприятия в области ¦ 24420,4¦ 14797,6¦ 60,6¦
¦ ¦социальной политики ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+----------+----------+----------+
¦1901¦Обслуживание муниципального ¦ - ¦ 1409,2¦ - ¦
¦ ¦долга (% за кредит) ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+----------+----------+----------+
¦3000¦Прочие расходы ¦ 9839,0¦ 76215,2¦ св. 200¦
+----+-------------------------------+----------+----------+----------+
¦3001¦Резервный фонд ¦ 2300,0¦ - ¦ - ¦
+----+-------------------------------+----------+----------+----------+
¦3003¦Бюджетные кредиты (бюджетные ¦ 341,0¦ 71899,5¦ св. 200¦
¦ ¦ссуды) ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+----------+----------+----------+
¦3004¦Прочие расходы, не отнесенные ¦ 7198,0¦ 4315,7¦ 60,0¦
¦ ¦к другим подразделам ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------+----------+----------+----------+
¦Всего расходов ¦ 3590789,5¦ 524362,6¦ 188,8¦
L------------------------------------+----------+----------+-----------
Глава городского самоуправления
А.Г.ТЕРЕПА
Приложение № 3
к Решению 16 сессии
Совета депутатов муниципального
образования г. Бердска
первого созыва
от 18.11.2004 № 271
ИСПОЛНЕНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СТРУКТУРЫ
РАСХОДОВ БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
Г. БЕРДСКА ЗА 9 МЕСЯЦЕВ 2004 ГОДА
(тыс. рублей)
------------------------------------T------T----------T----------T----------¬
¦ Наименование статьи ¦ Код ¦Утверждено¦Фактически¦ % ¦
¦ ¦ ¦ на год ¦исполнено ¦исполнения¦
+-----------------------------------+------+----------+----------+----------+
¦Текущие расходы ¦110000¦ 351145,9¦ 243945,6¦ 69,5¦
+-----------------------------------+------+----------+----------+----------+
¦Оплата труда ¦110100¦ 166527,3¦ 120166,9¦ 72,2¦
+-----------------------------------+------+----------+----------+----------+
¦Начисления на фонд оплаты труда ¦110200¦ 59555,5¦ 38617,5¦ 64,8¦
+-----------------------------------+------+----------+----------+----------+
¦Приобретение предметов снабжения и ¦110300¦ 22380,5¦ 23334,1¦ 104,3¦
¦расходных материалов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+------+----------+----------+----------+
¦- медикаменты, перевязочные ¦110310¦ 4266,5¦ 2529,6¦ 59,3¦
¦средства и прочие лечебные расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+------+----------+----------+----------+
¦- мягкий инвентарь и обмундирование¦110320¦ 979,7¦ 496,0¦ 50,6¦
+-----------------------------------+------+----------+----------+----------+
¦- продукты питания ¦110330¦ 3917,5¦ 10084,4¦ св. 200¦
+-----------------------------------+------+----------+----------+----------+
¦- оплата горюче-смазочных ¦110340¦ 5544,3¦ 3561,9¦ 64,2¦
¦материалов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+------+----------+----------+----------+
¦- прочие расходные материалы и ¦110350¦ 7672,5¦ 6662,2¦ 86,8¦
¦предметы снабжения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+------+----------+----------+----------+
¦Командировки и служебные разъезды ¦110400¦ 527,6¦ 336,2¦ 63,7¦
+-----------------------------------+------+----------+----------+----------+
¦Транспортные услуги ¦110500¦ 528,1¦ 179,1¦ 33,9¦
+-----------------------------------+------+----------+----------+----------+
¦Оплата услуг связи ¦110600¦ 2264,4¦ 1455,2¦ 64,3¦
+-----------------------------------+------+----------+----------+----------+
¦Оплата коммунальных услуг ¦110700¦ 64422,9¦ 32937,1¦ 51,1¦
+-----------------------------------+------+----------+----------+----------+
¦Прочие текущие расходы на закупки ¦111000¦ 34939,6¦ 26919,5¦ 77,0¦
¦товаров и оплату услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+------+----------+----------+----------+
¦- оплата текущего ремонта ¦111020¦ 1522,2¦ 889,1¦ 58,4¦
¦оборудования и инвентаря ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+------+----------+----------+----------+
¦- оплата текущего ремонта зданий и ¦111030¦ 13590,5¦ 13119,1¦ 96,5¦
¦сооружений ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+------+----------+----------+----------+
¦- прочие текущие расходы ¦111040¦ 19826,9¦ 12911,3¦ 65,1¦
+-----------------------------------+------+----------+----------+----------+
¦Выплата процентов по кредитам ¦120000¦ -¦ 1409,2¦ -¦
+-----------------------------------+------+----------+----------+----------+
¦Субсидии, субвенции и текущие ¦130000¦ 190879,8¦ 166192,8¦ 87,1¦
¦трансферты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+------+----------+----------+----------+
¦Субсидии и субвенции ¦130100¦ 155052,6¦ 145058,4¦ 93,6¦
+-----------------------------------+------+----------+----------+----------+
¦- субсидии государственным ¦130110¦ 21100,0¦ 12586,6¦ 59,7¦
¦организациям и организациям других ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦форм собственности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+------+----------+----------+----------+
¦- субсидии на покрытие убытков ¦130130¦ 48921,0¦ 40570,7¦ 82,9¦
¦организаций, возникающих при ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦продаже товаров (работ, услуг) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+------+----------+----------+----------+
¦- прочие субсидии ¦130140¦ 80131,6¦ 90011,1¦ 112,3¦
+-----------------------------------+------+----------+----------+----------+
¦- субвенции ¦130150¦ 4900,0¦ 1890,0¦ 38,6¦
+-----------------------------------+------+----------+----------+----------+
¦Трансферты населению ¦130300¦ 35827,2¦ 21134,4¦ 59,0¦
+-----------------------------------+------+----------+----------+----------+
¦- выплаты пенсий и пособий ¦130310¦ 4235,1¦ 2555,9¦ 60,4¦
+-----------------------------------+------+----------+----------+----------+
¦- стипендии ¦130320¦ 554,0¦ 298,5¦ 53,9¦
+-----------------------------------+------+----------+----------+----------+
¦- прочие трансферты населению ¦130330¦ 30793,1¦ 18241,3¦ 59,2¦
+-----------------------------------+------+----------+----------+----------+
¦- компенсации на лечение ¦130340¦ 245,0¦ 38.7¦ 15,8¦
+-----------------------------------+------+----------+----------+----------+
¦Капитальные расходы ¦200000¦ 48422,8¦ 40915,5¦ 84,5¦
+-----------------------------------+------+----------+----------+----------+
¦Приобретение и модернизация ¦240100¦ 12367,4¦ 15998,3¦ 129,4¦
¦оборудования и предметов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦длительного пользования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+------+----------+----------+----------+
¦Капитальное строительство ¦240200¦ 12299,0¦ 9267,1¦ 75,3¦
+-----------------------------------+------+----------+----------+----------+
¦Капитальный ремонт ¦240300¦ 23756,4¦ 15650,1¦ 65,9¦
+-----------------------------------+------+----------+----------+----------+
¦Предоставление бюджетных кредитов ¦300000¦ 341,0¦ 71899,5¦ св. 200¦
¦(бюджетных ссуд) за вычетом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦погашения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+------+----------+----------+----------+
¦Возврат прочих бюджетных кредитов ¦380240¦ 341,0¦ 71899,5¦ - ¦
¦(бюджетных ссуд) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+------+----------+----------+----------+
¦Всего расходов ¦ 590789,5¦ 524362,6¦ 88,8¦
L------------------------------------------+----------+----------+-----------
Глава городского самоуправления
А.Г.ТЕРЕПА
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
ПО ИСПОЛНЕНИЮ БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
Г. БЕРДСКА ЗА 9 МЕСЯЦЕВ 2004 ГОДА
Доходы.
Собственные доходные источники
В бюджет города за 9 месяцев 2004 г. поступило собственных доходов в виде налоговых и неналоговых платежей 236057 тыс. рублей, что составило 71,9% от годовых плановых назначений против 76,9% за 9 месяцев 2003 г. Фактически полученная сумма собственных доходов по сравнению аналогичным периодом прошлого года увеличилась на 132% или на 57250,3 тыс. рублей (со 178807 тыс. рублей до 236057 тыс. рублей). Достаточно низкий % исполнения годовых плановых назначений сложился по ряду налогов, таких как налог на доходы физических лиц (60,2%), налог на имущество физических лиц (66,3%), налог на имущество организаций (38,5%), земельный налог (54,2%). Из общей суммы налоговых и неналоговых доходов 9,2% или 20064 тыс. рублей приходится на доходы, полученные в результате проведения встречных расчетов. Кроме этого, в собственные доходы по итогам отчетного периода включены доходы от предпринимательской деятельности бюджетных организаций в сумме 20286 тыс. рублей, что составляет 8,6% от общей суммы собственных доходов.
Динамика поступления основных налогов в бюджет
г. Бердска за 9 месяцев 2003 - 2004 гг.
млн. рублей
-------------------T-------T-------¬
¦ ¦2003 г.¦2004 г.¦
+------------------+-------+-------+
¦налог на прибыль ¦ 30,2¦ 44,4¦
+------------------+-------+-------+
¦налог на доходы ¦ 91,1¦ 126,8¦
¦физических лиц ¦ ¦ ¦
+------------------+-------+-------+
¦единый налог на ¦ 3 ¦ 4,8¦
¦совокупный доход ¦ ¦ ¦
+------------------+-------+-------+
¦налог на вмененный¦ 2,7¦ 5,5¦
¦доход ¦ ¦ ¦
+------------------+-------+-------+
¦налог на имущество¦ 2,7¦ 2,7¦
¦физических лиц ¦ ¦ ¦
+------------------+-------+-------+
¦налог на имущество¦ 14,4¦ 10 ¦
¦организаций ¦ ¦ ¦
+------------------+-------+-------+
¦земельный налог ¦ 4,3¦ 4,7¦
+------------------+-------+-------+
¦неналоговые доходы¦ 6,6¦ 12,7¦
L------------------+-------+--------
Структура собственных доходов бюджета продолжает оставаться относительно стабильной. Доля налога на доходы физических лиц в собственных доходах увеличивается. В 1 полугодии текущего года она составляла 53%, за 9 месяцев составила 53,7% против 50,9% за аналогичный период 2003 года. Отмечается рост доли налога на прибыль организаций в собственных доходах с 16,9% в 2003 году до 18,8% в отчетном периоде текущего года. Значительный удельный вес в составе собственных доходных источников составляют доходы от предпринимательской и иной, приносящей доход, деятельности бюджетных организаций - 8,6%.
Структура собственных доходов бюджета г. Бердска за 9 месяцев 2004 года.
Налог на доходы физ. лиц 53,7%
Налог на прибыль 18,8%
Доходы от предпринимательской деятельности 8,6%
Налоги на имущество 5,4%
Налоги на совокупный доход 4,4%
Земельный налог 2,0%
Налог с продаж 0,7%
Прочие налоги 1,0%
Неналоговые доходы 5,4%
Низкий процент исполнения годовых плановых назначений за 9 месяцев текущего года объясняется следующими причинами:
По налогу на доходы физических лиц и налогу на имущество организаций - 60,2% и 38,5%, соответственно - утверждением завышенных плановых назначений на текущий год. Рост годовых плановых назначений по этим источникам к фактическому исполнению прошлого года составил соответственно 161,3% и 145%. Фактические темпы роста по налогу на доходы физических лиц составили 139,2%. Следует подчеркнуть, что в бюджет города за истекший период недополучено налога на доходы физических лиц в сумме 5786,7 тыс. рублей в виде социальных и имущественных льгот населения по декларируемым ими доходам за 2003 год (данные сводных реестров доходов УФК по НСО). Фактическое поступление налога на имущество организаций в размере 10005 тыс. рублей за 9 месяцев текущего года составило 69,3% в сравнении с аналогичным показателем за 2003 г. Объективными факторами такого снижения является факт полного погашения в 2003 году недоимки ФГУП "БЗБП" за 1998 - 2002 гг. по данному налогу в размере 2448 тыс. рублей и внесение изменений в налоговое законодательство в части уменьшения налоговой базы - стоимости основных средств (движимое и недвижимое имущество) вместо всей суммы активов предприятия. Исходя из этого прогнозируется неисполнение годовых плановых назначений по налогу на имущество организаций даже с учетом 100-процентного взыскания имеющейся недоимки.
Для привлечения средств в бюджет и исполнения плановых назначений по этим двум налогам проводились денежные зачеты. Так, по налогу на доходы физических лиц путем проведения денежных зачетов привлечено в бюджет 16394,8 тыс. рублей, или 12,9% общих поступлений по налогу, причем 8456,6 тыс. рублей приходится на взаимные расчеты с ФГУП "Бердский завод биопрепаратов" в погашение задолженности за приобретенные объекты социальной сферы. По налогу на имущество организаций сумма денежных зачетов составила 1743,4 тыс. рублей или 17,4% от фактического поступления налога.
По налогу на имущество физических лиц - 66,3% - тем, что не оправдала себя практика снижения ставок налога на имущество физических лиц по Решению городского Совета депутатов от 12.11.2003 № 137. Поступления в бюджет данного налога не только не превысили, как было предусмотрено прогнозами, а даже снизились по сравнению с прошлым годом (2652 тыс. рублей в отчетном периоде против 2744 тыс. рублей за 9 месяцев 2003 года).
По земельному налогу - 54,2% - тем, что второй срок уплаты данного налога в соответствии с налоговым законодательством установлен 15 ноября.
По доходам от сдачи в аренду муниципального имущества - 53,3% - уменьшением числа арендаторов и площадей, сдаваемых в аренду, уменьшением арендных платежей на сумму осуществляемых арендаторами капитальных расходов по ремонту муниципального имущества, применением понижающих коэффициентов по решениям постоянно действующей комиссии.
Финансовая помощь и привлеченные средства
Размер финансовой помощи бюджету г. Бердска из областного бюджета на 2004 год определен в размере 238127,6 тыс. рублей.
Фактически бюджетом города за отчетный период получено финансовой помощи 227683 тыс. рублей, в том числе:
- дотация 87174 тыс. рублей;
- субвенции 138689 тыс. рублей, из них 140,3 тыс. рублей - из средств федерального бюджета на компенсацию реабилитированным лицам;
- средства по получаемым взаимным расчетам с областным бюджетом - 1820 тыс. рублей.
В условиях постоянного дефицита бюджета города возникает необходимость привлечения дополнительных источников. За отчетный период сумма привлеченных средств в форме банковских кредитов составила 48803 тыс. рублей, в том числе для проведения денежных зачетов 20064 тыс. рублей.
Рассматривая структуру доходной части бюджета города в целом, следует констатировать тот факт, что положительная тенденция снижения удельного веса финансовой помощи сохраняется. Доля финансовой помощи средств областного бюджета остается стабильной на протяжении двух лет и составляет 43,5%.
Удельный вес собственных доходных источников за 9 месяцев 2004 г. увеличился до 45,1% с 43,3% за аналогичный период прошлого года. При этом доля привлеченных средств в доходной части бюджета значительно снизилась с 13,3% за 9 месяцев 2003 г. до 9,3% в отчетном периоде.
Расходы
За 9 месяцев 2004 г. на финансирование расходов бюджета направлено 524362,6 тыс. рублей, что составляет 88,8% от утвержденных бюджетных ассигнований против 85,2% за аналогичный период прошлого года. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года расходы бюджета возросли на 106271,9 тыс. рублей или на 25,4% с учетом расходов, произведенных за счет доходов от предпринимательской и иной, приносящей доход деятельности.
Структура расходов бюджета муниципального образования
г. Бердска за 9 месяцев 2004 г.
Образование 32,3%
Жилищно-коммунальное хозяйство 29%
Кредиты и ссуды 13,7%
Здравоохранение и физкультура 9%
Социальная политика 4,7%
Государственное управление и местное самоуправление 2,8%
Культура, искусство и кинематография 2,0%
Строительство, архитектура 1,9%
Молодежная политика 1,5%
Прочие расходы 2,2%
Исполнение бюджета города по функциональной структуре расходов остается стабильным и осуществлялось в отчетном периоде практически равномерно. Высокий процент финансирования от утвержденных годовых ассигнований объясняется
по жилищно-коммунальному хозяйству - 91,8% - проведением централизованных расчетов в счет финансовой помощи из областного бюджета, удельный вес которых в общем объеме финансирования жилищно-коммунального хозяйства составил 82,7%
по автомобильному транспорту - 92,8% - социальной значимостью выполнения муниципального заказа БМУПАТП в условиях несвоевременного финансирования из областного бюджета
по физической культуре и спорту - 156,7% - приобретением спортивных объектов по решению Совета депутатов. Расчеты проведены путем погашения встречных обязательств по задолженности в бюджет ФГУП "БЗБП" на сумму 9,2 млн. рублей.
Расходы бюджета на образование за 9 месяцев текущего года составили 169153,2 тыс. рублей или 71,4% от годовых назначений. Из них на оплату труда с начислениями направлено 116019 тыс. рублей или 68,6% от общей суммы финансирования. В аналогичном периоде прошлого года удельный вес данных расходов составлял 64,6%.
Финансирование здравоохранения осуществлено в размере 34632,7 тыс. рублей или 60,7% от годовых назначений. Из них на оплату труда с начислениями направлено 12722,7 тыс. рублей или 36,7% от общей суммы финансирования. В аналогичном периоде прошлого года удельный вес данных расходов составлял 34,5%.
Расходы бюджета на финансирование культуры составили 10372,2 тыс. рублей или 69,9% от годовых назначений. Из них на оплату труда с начислениями направлено 5363,1 тыс. рублей или 51,7% от общей суммы финансирования. В аналогичном периоде прошлого года удельный вес данных расходов составлял 47,3%.
Темпы роста расходов на оплату труда по сравнению с аналогичным периодом прошлого года значительно превышают темпы роста расходов бюджета в целом, поэтому удельный вес указанных расходов в общем объеме расходов бюджета увеличивается.
Исполнение экономической структуры расходов за 9 месяцев текущего года остается более неравномерным, чем исполнение функциональной структуры расходов бюджета. При среднем приросте утвержденных расходов бюджета на 20,4% по сравнению с прошлым годом прирост за 9 месяцев составил: по текущим расходам - 32,2%, по капитальным расходам - 25,1%.
Заместитель главы администрации -
начальник управления финансов и
налоговой политики администрации
муниципального образования г. Бердска
В.В.ШТОП
